所得税数字税务申报（MTD）季度申报截止前需知的五件事

• 收入超过5万英镑的自雇人士和房东必须在2026年11月7日（星期六）前提交所得税数字税务申报（Making Tax Digital for Income Tax）的第二次季度更新。

• 英国税务海关总署（HMRC）澄清常见误区，帮助客户自信地准备第二次季度更新。

英国税务海关总署（HMRC）正在帮助收入超过5万英镑的自雇人士和房东为他们的第二次所得税数字税务申报（MTD）季度更新做准备，回答了自8月首次季度更新以来提出的一些最常见的问题。

客户必须在2026年11月7日前向HMRC提交第二次季度更新。

误区1：“季度更新等同于纳税申报表”

事实：MTD季度更新并非纳税申报表。它是通过兼容软件发送的关于自雇和物业收入及支出的简短摘要。其中不涉及税款计算，发送时也不需缴纳税款。

客户的整体税务状况仅在其提交2026至2027纳税年度的纳税申报表时才会计算。

误区2：“我需要联系HMRC以确认他们是否收到了我的季度更新”

事实：如果客户在8月成功完成了第一次季度更新，则无需重新检查状态或联系HMRC寻求确认。他们可以随时登录HMRC在线账户或通过MTD软件查看提交历史，无需致电或使用在线聊天。

误区3：“我只能使用专业会计软件”

事实：HMRC认可多种软件选项，以适应不同的需求和情况。一些客户使用专为自雇人士和房东设计的软件，而另一些客户使用更高级的会计包。还有一些免费软件选项可用。客户也可以使用链接到桥接软件（bridging software）的电子表格。GOV.UK上有指导信息，帮助人们选择适合他们的MTD兼容软件。

误区4：“如果我在上一个更新周期中发现错误，我需要重新发送上一个更新”

事实：MTD允许客户在全年保持信息更新。如果客户发现数字记录中有错误，应尽快更正。更正将在他们发送的下一个季度更新中体现——因此无需重新发送季度更新。

误区5：“由于截止日期落在星期六，我需要想办法在周末前发送”

事实：客户可以在11月7日之前或当天发送第二次季度更新。HMRC鼓励人们在更新期结束后尽早发送。

需要支持的客户应在工作日（电话服务全面开放期间）联系HMRC。不过，11月7日（星期六）上午9点至下午3点，自助评估（Self Assessment）热线将为需要协助发送季度更新的客户提供电话支持。

HMRC数字税务申报总监Craig Ogilvie表示：

成千上万的自雇人士和房东已经成功发送了第一次季度更新，我们希望第二次也同样顺利。

随着下一个截止日期的临近，我们通过回答关于MTD的常见问题并强调可用的支持服务，帮助客户自信地做好准备。

客户可以在11月7日之前的任何时间发送更新，我鼓励他们尽早发送，以确保在截止日期前一切就绪。

季度更新不是纳税申报表，发送时无需缴纳税款，且客户可以全年保持信息更新。

欲了解更多关于所得税数字税务申报（MTD for Income Tax）的信息，请访问GOV.UK。

更多信息

自2026年4月6日起，收入超过5万英镑的自雇人士和房东必须使用所得税数字税务申报（MTD for Income Tax）。

季度更新必须通过HMRC认可的软件发送，包括使用电子表格的用户所使用的桥接软件。

11月7日（星期六）代理人专线（Agent Dedicated Line, ADL）不可用，但代理人可拨打自助评估热线0300 200 3310寻求支持。常规在线聊天服务将在上午8点至下午4点开放。

所得税数字税务申报（MTD for Income Tax）有某些豁免情况，包括那些被数字排除在外的人。详情请访问GOV.UK。

自2027年4月6日起，所得税数字税务申报（MTD for Income Tax）将扩展至收入超过3万英镑的自雇人士和房东；自2028年4月6日起，将扩展至收入超过2万英镑的人群。